Valdymas

Auditas

Pirmoji linija

Pirmoji linija yra „EPSO-G” vadovai ir darbuotojai, kurie kasdienėje veikoje identifikuoja ir valdo veiklos riziką.

Antrąją liniją užtikrina „EPSO-G“ grupės funkcijos, kurių atsakomybė yra numatyti riziką:

  • finansų kontrolės funkcija yra atsakinga už nuolatinę grupės finansinių rezultatų kontrolę;
  • rizikos valdymo funkcija yra atsakinga už grupės rizikų valdymo sistemos koordinavimą ir tobulinimą. Ši funkcija apibendrina visų grupės įmonių pagrindines rizikos sritis ir koordinuoja jų valdymo veiksmų įgyvendinimą;
  • atitikties valdymo funkcija yra atsakinga už grupės atitikties valdymo sistemos koordinavimą ir tobulinimą. Ši funkcija koordinuotai padeda užtikrinti atitiktį prioritetinėse srityse, kuriose reikalavimų pažeidimas galėtų turėti didžiausią poveikį atitinkamoms grupės bendrovėms.

Trečioji linija atsakinga už nepriklausomo, rizika pagrįsto ir objektyvaus užtikrinimo, patarimų, įžvalgų ir prognozių teikimą valdybai ir vadovybei dėl organizacijos valdymo, rizikų valdymo ir vidaus kontrolės procesų veiksmingumo.

Centralizuotas vidaus audito padalinys teikia priežiūros funkcijas vykdančiai Valdybai ir Audito komitetui vertinimą, ar pirmosios dvi linijos tinkamai atlieka savo funkcijas.

„EPSO-G” įmonių metines finansines ataskaitas įstatymų nustatyta tvarka audituoja nepriklausomos išorės audito bendrovės. Išorės audito bendroves išrenka Grupės bendrovių visuotiniai akcininkų susirinkimai.

Vidaus auditas

„EPSO-G“ įmonių grupėje nuo 2017 metų veikia centralizuota vidaus audito funkcija grupės mastu. Toks modelis užtikrina nuoseklų audito veiklos vykdymą visoje Grupėje, racionalų išteklių ir kompetencijų panaudojimą ir vienodų audito principų taikymą.

„EPSO-G“ Grupės vidaus audito padalinys yra tiesiogiai pavaldus ir atskaitingas „EPSO-G“ valdybai, kurios daugumą sudaro nepriklausomi nariai. Vidaus audito veiklos efektyvumą prižiūri Audito komitetas, o tokia valdymo struktūra padeda užtikrinti vidaus audito nepriklausomumą ir objektyvumą.

„EPSO-G“ vidaus audito tikslas – stiprinti Grupės bendrovių gebėjimą kurti, saugoti ir išlaikyti vertę, teikiant valdybai, vadovybei ir kitoms suinteresuotosioms šalims nepriklausomą, rizika pagrįstą ir objektyvų užtikrinimą, patarimus, įžvalgas bei prognozes. Šis tikslas įgyvendinamas sistemingai vertinant ir skatinant organizacijos valdymo, rizikų valdymo ir vidaus kontrolės procesų tobulinimą.

Vidaus auditas savo veiklą vykdo vadovaudamasis Tarptautinio vidaus audito instituto (IIA) Pasauliniai vidaus audito standartais, taip prisidėdamas prie efektyvaus, skaidraus ir atsakingo Grupės valdymo.

Išorės auditas

„EPSO-G” įmonių metines finansines ataskaitas įstatymų nustatyta tvarka audituoja nepriklausomos išorės audito bendrovės. Išorės audito bendroves išrenka Grupės bendrovių visuotiniai akcininkų susirinkimai.

2026 m. „EPSO-G“ grupės įmonė „Amber Grid“ skelbiamų derybų konkurso būdu vykdė Grupės įmonėms 2026–2028 m. finansinių ataskaitų audito paslaugų bendrą viešąjį pirkimą. Atsižvelgiant į viešo audito paslaugų pirkimo rezultatus, laimėjusiu buvo pripažintas „KPMG Baltics“, UAB pasiūlymas.

„EPSO-G“ audito komitetas, įvertinęs audito įmonės atrankos procedūros rezultatus, priėmė sprendimą rekomenduoti Grupės bendrovių valdyboms siūlyti savo visuotiniams akcininkų susirinkimams išrinkti audito įmone 2026–2028 m. finansinių ataskaitų auditui atlikti „KPMG Baltics“, UAB, mokant audito paslaugų kainą, nurodytą šios audito įmonės pasiūlyme.

Grupės bendrovių visuotiniuose akcininkų susirinkimuose buvo priimti sprendimai išrinkti  „KPMG Baltics“, UAB audito įmone 2026–2028 m. finansinių ataskaitų auditui atlikti bei nustatyti audito įmonės pasiūlyme nurodytą metinį atlygį už finansinių ir susijusių ataskaitų audito paslaugas.

Informacija apie „EPSO-G" grupės bendrovių išorės audito imones ir jų audito paslaugų kainas

2025 m.

„PricewaterhouseCoopers“ per 2025 m. „EPSO-G“ grupės bendrovėms suteikė nedraudžiamų ne audito paslaugų už 75,746 Eur, per 2024 metus – 64,950 Eur. Ne audito paslaugas sudarė finansinių rodiklių užtikrinimo paslaugos bankams, tvarios veiklos rodiklių faktinių pastebėjimų paslaugos, reguliuojamos veiklos ataskaitų patikros paslaugos. Paslaugos buvo įsigytos vadovaujantis „EPSO-G“ įmonių grupės ne audito paslaugų pirkimo iš audito įmonės ar bet kurios tinklui, kuriam priklauso auditą atliekanti įmonė, politikos nuostatomis.